证监会:4家创业板公司首发过会

　　据证监会网站6日消息，浙江扬帆新材料股份有限公司、德艺文化创意集团股份有限公司、深圳市广和通无线股份有限公司、广东凯普生物科技股份有限公司这4家创业板公司首发申请获通过。

　　具体公告如下：

　　创业板发审委2017年第17次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第17次发审委会议于2017年3月6日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　浙江扬帆新材料股份有限公司(首发)获通过。

　　德艺文化创意集团股份有限公司(首发)获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　(一)浙江扬帆新材料股份有限公司

　　1、招股说明书披露，樊彬持有的22.67%扬帆控股的股权中，15%已经质押。请发行人代表进一步说明樊彬所持扬帆控股股权质押的具体情况、樊彬的财务状况和清偿能力。请保荐代表人说明樊彬股权质押对扬帆控股股权稳定性影响的核查情况。

　　2、发行人董事、副总经理、董事会秘书李耀土曾担任三峰实业的法定代表人。请发行人代表进一步说明发行人控股股东向发行人拆借周转资金却要通过三峰实业进行的原因和合理性；李耀土是否存在不适合担任董事、高级管理人员的情形。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、报告期内，发行人主要生产光引发剂、医药中间体、农药中间体三种产品，其销售收入占比分别为40%、30%、10%左右。请保荐代表人说明发行人是否主要经营一种业务。

　　(二)德艺文化创意集团股份有限公司

　　1、招股说明书披露，2014年度至2016年度，发行人的营业收入分别为33,648.58万元、33,688.98万元和35,307.83万元。扣除非经常性损益后的净利润分别为2,363.37万元、2,618.16万元和3,275.48万元；发行人员工人数分别为373名、311名和282名；平均年薪(税前)为4.40万元、5.00万元和5.68万元，低于可比上市公司的平均薪酬和福建省城镇单位企业在岗职工平均工资，发行人董事长兼总经理的年度薪酬为7.89万元。结合上述情况请发行人代表：(1)说明在主营业务收入增长的同时员工人数逐年下降的原因，员工平均年薪较低的原因；(2)说明发行人各地门店员工是否属于发行人正式员工，是否签署劳动合同，是否缴纳社保；减少门店员工是否涉及辞退福利，是否存在劳资纠纷；(3)说明发行人薪酬水平较低是否是发行人员工离职率高的主要原因，在较低的薪酬水平下如何保证员工队伍的稳定和正常的经营；(4)说明发行人目前的薪酬政策和未来的员工薪酬安排；(5)结合发行人各期现金分红占当年可供分配利润比例较高的情况，说明发行人是否存在通过现金分红补贴员工薪酬的情形；(6)结合员工人数及其薪酬的变动情况，量化分析发行人报告期内扣除非经常性损益后净利润增长幅度较大的原因及其合理性。请保荐代表人对上述问题说明核查过程并发表核查意见。

　　2、发行人在招股说明书中披露公司为“以文化出口为主的创意型企业，享受国家对出口贸易的政策扶持”，并对应列举了国家对“发挥我国传统历史文化优势，推广中国文化元素突出、有民族和地域特色”的一系列文化产业发展政策，报告期内获取的相应政府补贴为671.48万元，760.53万元和1,507.44万元，为净利润的19.17%，17.87%和26.34%，请发行人代表：(1)说明获取补贴的产品是否都符合“我国传统历史文化优势，推广中国文化元素突出、有民族和地域特色”的描述；(2)结合公司产品情况和国家政策，说明这类补贴是否可以持续。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、申报材料显示，发行人报告期末拥有41名研发人员，其募集资金项目德艺研发创意中心投入为13,589.58万元，该项目不单独核算经济效益。请发行人代表：(1)结合募集资金投入前后研发创意人员的人均办公面积、募集资金实施后对发行人整体经济效益的贡献，量化分析该项目募集资金实施的必要性、合理性；(2)结合产品出口销售情况，分析物流管理的趋势，进一步说明海外仓储中心建设的必要性和建设规模的合理性。请保荐代表人对这些问题说明核查过程并发表核查意见。

　　4、根据发行人业务的描述，发行人的实质是从事各类小商品的贸易商，请发行人代表说明发行人将其行业门类认定为“R文化、体育和娱乐业”中的“R87文化艺术业”和证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)“文化创意和设计服务”中的“专业化设计服务”是否准确；发行人的产品涉及家具、陶瓷、服装、鞋类、包类等名目繁多的商品，请发行人代表说明是否主要经营一种业务。请保荐代表人发表核查意见。

　　发行监管部

　　2017年3月6日

　　创业板发审委2017年第18次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第18次发审委会议于2017年3月6日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　深圳市广和通无线股份有限公司(首发)获通过。

　　广东凯普生物科技股份有限公司(首发)获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　(一)深圳市广和通无线股份有限公司

　　1、根据招股说明书披露，发行人全部产品的生产均采用委外加工的方式，报告期内发行人主要委托惠州比亚迪、东莞华贝两家厂商进行生产加工。请发行人代表说明：(1)报告期内，单个厂商的2G产品加工费波动较大以及同一年度惠州比亚迪与东莞华贝的2G产品加工费差异较大的原因及合理性；(2)发行人全部产品的全部生产工序是否均采用委外加工的方式，在这种生产模式下发行人是否存在技术秘密泄露风险及应对措施；(3)发行人开发同等生产能力的新的委外加工厂商的平均周期及难易程度，报告期内委托加工厂商较为集中的原因及合理性，发行人生产经营的独立性是否存在风险。

　　2、根据申报材料，发行人通过境外客户的销售属于经销收入，最终客户为境内企业，终端客户通过境外经销商采购的主要原因是经销商可以给终端客户提供货款的信用期。(1)请发行人代表详细说明信用期的差异情况，说明这类终端客户是由发行人还是经销商选择。通过环宇企业代销给天智伟业等内地企业是否存在税收、海关等方面的重大违法行为。(2)发行人在2014年度、2015年度对MI领域客户均执行了现款现货的信用政策，但在2016年度对MI领域部分客户授予了一定信用期，其中主要包括经销商艾睿电子的子公司Richardson RFPD Hong Kong Limited(2016年末应收账款余额第二名)。请发行人代表解释上述情况的原因并说明发行人在报告期内是否存在调整信用政策以扩大销售的情形。请保荐代表人说明核查过程及结论。

　　(二)广东凯普生物科技股份有限公司

　　1、申请文件披露，发行人销售核酸分子诊断试剂，根据有无附带投放体外诊断仪器，分为单纯销售和联动销售两种方式。请发行人代表说明：(1)发行人直接或通过经销商向客户免费提供体外诊断仪器或签订相关提供协议是在招标之前还是在招标之后，投标文件是否涉及免费提供体外诊断仪器相关内容，是否是招标评分事项；(2)发行人或其经销商在和客户签订的免费提供体外诊断仪器相关合同中，是否要求客户以相关试剂的最低采购额、采购期限作为条件，是否有排除竞争对手的其他条款，相关安排是否违反医药卫生管理及反不正当竞争的相关规定。请保荐代表人说明核查过程及结论。

　　2、请发行人代表说明发行人客户服务费核算的具体内容。请保荐代表人说明对学术推广费、客户服务费、经销商管理费中主要发票单位、实际付款单位、现金付款单位的核查过程及结论。

　　3、申请文件披露，实际控制人管乔中、王建瑜及管秩生因拓展公司业务经常在全国各地出差，无法常驻潮州，为了便于公司管理，于2007年11月27日，黄伟雄经公司董事会推选为董事长。近年，黄伟雄逐步退出公司日常行政事务，专注于参与公司的经营决策、风险控制和对外协调。黄伟雄最近一年从公司领取收入为8万元。在本次报送的招股说明书中还披露了管乔中在公司任职情况为董事长、总经理。请发行人代表：(1)进一步准确说明黄伟雄、管乔中在发行人处任职情况及在治理层、管理层担负的主要工作；(2)进一步说明黄伟雄薪酬低于董事会秘书和财务总监及部分人员的原因。请保荐代表人：(1)对报告期内实际控制人是否存在法律法规禁止担任法定代表人的情形发表核查意见；(2)对上述信息披露的准确性及发行人治理结构的有效性发表核查意见。

　　发行监管部

　　2017年3月6日