纬诚科技IPO：新增境外大客户真实性遭问询 加拿大籍实控人与陆毅夫妇签对赌协议

　　互 联网8月1日讯 近日，宁波纬诚科技股份有限公司(下称“纬诚科技”)回复北交所第二轮问询并更新了招股书，保荐机构为浙商证券。

　　值得关注的是，纬诚科技2023年业绩大增与新增境外客户相关，但公司与该客户的交易真实性存疑，更是被北交所质疑是否为配合公司突击业绩。

　　此外，纬诚科技持股5%以上的股东中“暗藏”明星夫妇陆毅、鲍蕾，公司加拿大籍实控人夫妇与陆毅夫妇控制的企业签订对赌协议，但公司未及时披露上述协议补充约定的条款遭监管警示。

　　新增境外大客户真实性遭问询

　　纬诚科技成立于2006年，主营业务为智能安全防护系统的研发、生产及销售，主要产品和服务为线缆支撑系统及围栏防护系统。2022年7月，纬诚科技在全国中小企业股转系统挂牌。2023年11月16日，纬诚科技股票停牌，当月22日公司向北交所递交招股书。

　　财务数据方面，2021-2023年的报告期内，纬诚科技分别实现营业收入1.60亿元、1.54亿元和2.07亿元；归母净利润分别为3164.02万元、3009.29万元和4487.81万元；扣非净利润分别为2528.07万元、2016.31万元和3747.07万元。

　　2022年，纬诚科技受行业市场需求变动影响，营业收入同比下滑4.07%，扣非净利润同比下滑20.24%。然而，公司在2023年业绩大增，营业收入同比增长34.72%，扣非净利润同比增长85.84%。

　　对于2023年业绩大增，纬诚科技表示主要是加大市场推广、新增海外客户所致。但北交所质疑纬诚科技与新增第一大境外客户交易的真实性及可持续性。

　　根据问询回复，纬诚科技最近一期境外收入金额及占比大幅增加至28.97%，主要为公司2023年新增第大一境外客户nVent，当年实现收入1812.3万元。此外，纬诚科技对该客户销售毛利率为60.36%，远高于其他境外客户，公司对该客户的销售集中在前三季度，第四季度未实现销售、目前在手订单金额较小。针对该客户销售真实性，中介机构未能取得函证回函、未进行现场走访。

　　对此，北交所要求纬诚科技结合与nVent合作的具体背景、nVent采购需求变动情况，说明2023年前三季度nVent对公司采购金额较大的原因及合理性，第四季度至今未向公司采购的具体背景，是否存在较高库存积压，是否存在配合突击业绩的情况。

　　公开信息显示，nVent为纽交所挂牌交易的上市公司，公司主要为全球范围内数据中心、工业自动化、商业建筑、电力公用事业、可再生能源、基础设施和能量储存应用提供整体解决方案。

　　根据问询函回复，2019年，纬诚科技业务员通过社交平台与美国网格桥架生产商WBT公司建立联系；2020年2月，WBT公司被nVent收购；2022年12月，nVent考虑自身网格桥架的产能情况及海外公司采购网格桥架的可行性，通过对海外供应商的持续考察后，正式向纬诚科技下达采购订单。

　　纬诚科技表示：“由于nVent自身订单均为项目型订单，通常不会有较高的备货要求。2024年第一及第二季度nVent根据公司提供样品测试情况及新项目需求已向公司追加采购订单，不存在配合公司突击业绩的情形。”

　　加拿大籍实控人与陆毅夫妇签对赌协议

　　股权结构方面，纬诚科技控股股东为闻丽君，实控人为闻丽君、余波夫妇，二人均为加拿大籍，具有境内永久居留权。截至招股书签署日，闻丽君合计持有3930.80万股股份，持股比例为52.75%；余波直接持有706.86万股股份，持股比例为9.48%。

　　值得关注的是，纬诚科技持股5%以上的股东中还“暗藏”明星夫妇引发市场关注。

　　招股书显示，宁波嘉睦承久股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉睦承久”)持有纬诚科技688.50万股股份，持股比例为9.24%。嘉睦承久成立于2016年，注册资本为3亿元，实缴资本为1.55亿元，经营范围主要为股权投资，该公司由明星夫妇陆毅、鲍蕾控制，二人持股(出资)比例分别为70%和29%。

　　2017年，纬诚科技进行定向发行股票，嘉睦承久则分别于2017年6月和8月与公司实控人闻丽君、俞波二人签署对赌协议。

　　根据彼时的补充协议，若纬诚科技未能在2023年底前在中国A股市场完成首次公开发行的申请并被中国证监会受理，将触发股份回购选择权。2022年1月25日，各方签署《补充约定》，对“股份回购选择权触发情形”进行修改，将约定的截止时间延长。

　　然而，纬诚科技在2022年3月30日申请挂牌同时定向发行，公司未披露上述特殊投资条款，构成信息披露违规。

　　今年2月，纬诚科技发布公告称：“全国股转公司对时任控股股东、实控人、董事长闻丽君，时任实控人、董事、总经理俞波，时任董事陈英，时任董秘、财务总监孙艳知悉相关特殊投资条款，未履行信息披露义务的情况作出警示。”

　　另值得关注的是，纬诚科技在报告期内进行一次股利分配，合计分红金额为2980.98万元，然而公司当期归母净利润为3009.29万元，分红金额占归母净利润的比例超99%。

　　蹊跷的是，纬诚科技此次IPO计划募集资金2.23亿元，其中5500万元用于补充流动资金，公司IPO前大额分红又计划募资补流的合理性引发市场质疑。

　　对纬诚科技IPO进展，互 联网将保持持续关注。