*ST金宇(000803.SZ)：有超3000万集资借款未归还

　　7月10日，资本邦获悉，【*ST金宇(000803)、股吧】(000803.SZ)收年报问询函。深交所要求公司就以下事项加以说明或者补充披露：

　　1.年报显示，公司报告期末货币资金余额为0.39亿元，同比下降了63.89%;归属于上市公司股东的净资产期末余额为-1.11亿元;资产负债率由2018年末的86.89%上升至128.50%;现金流量利息保障倍数由2018年同期的4.07下降至1.94。年审会计师对公司财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见。

　　要求公司：(1)详细说明未来十二个月内是否存在集中到期的债务，如是，要求说明具体金额、到期时间和公司的还款安排;(2)结合公司截至目前的长短期债务、融资能力、资产负债结构、营运资金需求、已逾期的债务及其偿还情况等，分析说明公司当前是否存在较大的流动性风险和可持续经营风险，如是，说明已采取或拟采取的应对措施，并作出必要的风险提示(如适用);(3)结合公司的收购标的山东十方环保能源有限公司截至目前的经营情况，分析说明完成本次重组后，公司资产负债情况、现金流情况以及偿债能力是否得到改善。

　　2.审计报告显示，公司因借款事项被起诉，要求公司归还借款人的本金和利息，公司进行了报案处理，后经过公司调查确认，该借款是在原控股股东成都金宇控股集团有限公司(以下简称“金宇控股”)控制公司时发生的集资事项，集资款被原大股东金宇控股使用，没有计入公司账上，后来金宇控股准备归还，但没有直接归还个人而是把款项汇入公司账上，公司计入其他应付款-金宇控股，公司收到款后也没有支付给个人，借款人起诉公司要求归还，现在公司、金宇控股和借款人经三方协商，金宇控股委托公司从应付金宇控股的应付款中支付。根据公司自查后提供的明细资料及有关说明，公司需要支付借款本息合计3,320.82万元，在应付金宇控股的应付款中支付。年审会计师认为，由于该事项关系重大，有可能对公司造成重大损失。

　　要求公司：(1)详细说明上述债务纠纷截至目前的进展情况;(2)结合上述债务发生的背景、时间、决策人、经手人、相关的决策程序、相关款项的去向和用途等，说明上述事项是否涉及原控股股东金宇控股对公司的非经营性资金占用，进一步说明是否存在需对以往年度的信息披露和财务数据进行更正的情形;(3)详细说明金宇控股向公司汇入款项的具体情况，包括但不限于金额、时间、背景等，进一步核查说明汇入相关款项是否为金宇控股归还占用公司资金，公司收到款后未支付给个人的原因;(4)结合年审会计师的意见，分析说明该事项对公司的影响;(5)进一步核查说明是否存在其他应披露而未披露的事项。要求年审会计师就上述第(2)问、律师就上述第(1)(4)问、独立董事就上述第(2)(3)(5)问进行核查并发表明确意见。

　　3.年报显示，公司于报告期对房产板块进行了剥离，转让了子公司南充金宇房地产有限公司(以下简称“金宇房产”)的全部股权，2019年度金宇房产已不再纳入公司合并范围，公司及其子公司对金宇房产及其子公司形成了大额的应收款项，净额为2.37亿元，其中包含应收股利2,000万元;公司为金宇房产子公司诺亚方舟担保已逾期的银行借款余额2,414.67万元;其他应收款1.93亿元。公司对原合并范围内形成内部应收款项共计2.37亿元进行单项减值测试，根据中联评报字〔2020〕第811号、股转协议以及相关补充协议约定，经测试，报告期该款项产生的预期信用损失额为8,341.08万元。公司于2019年11月6日披露的《关于出售子公司100%股权的公告》显示，为保障卖方相关债权的安全实现，买方应在交割完成后以标的公司的资产继续为卖方提供等额(含上市公司的应收股利)的融资担保;在标的公司实现扭亏为盈，息税折旧及摊销前利润(即ebita值)为正值时，标的公司应将当年度ebita值的20%用于向卖方(及其合并报表范围内子公司)偿还借款。

　　要求公司：(1)结合公司对金宇房产上述其他应收款的具体构成、金额、账龄结构、发生背景等，进一步说明截至目前买方为公司提供融资担保的情况，是否已按约定履行相关保障措施，如否，要求说明原因及公司已采取或拟采取的措施;(2)结合金宇房产2019年度的经营情况，说明公司对其应收款的回收进展，尚未收回的原因及其对公司的影响;(3)详细说明公司对上述应收款项进行减值测试的具体过程，进一步说明公司计提的预期信用损失额的合理性、充分性。要求年审会计师就第(3)问进行核查并发表明确意见。

　　4.年报显示，公司报告期末其他应收款余额中，包含其他类款项7,979.26万元，同比增加了2,337.90%，占其他应收款期末余额的79.37%。此外，年报称，公司于报告期根据法院司法判决，剥离非全资子公司江苏北控智临电气科技有限公司(以下简称“智临电气”)，该公司原股东需要向公司返还已支付的股权转让款7,667.00万元，该款项经单独减值测试，报告期计提了211.12万元的预期信用损失。同时，公司报告期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款中，包含了智临电气的往来款1,709.62万元，公司对其计提了166.51万元坏账准备。

　　要求公司：(1)详细说明其他应收款期末余额中其他类款项的具体构成，包括但不限于涉及主体及其关联关系、交易背景、涉及金额、账龄结构、目前的收款情况、坏账准备计提情况等;(2)详细说明公司截至目前关于上述股权转让款的收取情况，并说明公司对其进行单独减值测试的具体过程，计提211.12万元预期信用损失的原因、依据、合理性以及充分性，是否符合企业会计准则的相关规定;(3)详细说明公司与智临电气往来款的发生背景，截至目前的收款情况，坏账准备计提的原因、依据、过程、合理性和充分性。要求年审会计师对第(2)(3)问进行核查并发表明确意见。

　　5.年报显示，公司商铺租赁业务2019年实现的营业收入为1,039.99万元，占报告期总营业收入的44.20%;实现的毛利率为41.29%，同比上升78.59%。要求公司对比2018年与报告期商铺租赁业务开展的实际情况、市场环境等，说明公司2019年度商铺租赁业务毛利率有较大幅度上升的原因。

　　6.年报显示，公司报告期计提固定资产减值损失5,841.88万元，2018年未进行计提。要求公司结合报告期内计提减值损失的相关固定资产的具体构成、资产状态、使用情况等，说明公司于报告期计提固定资产减值损失的原因、依据及其合理性，进一步说明相关计提是否充分、及时。要求年审会计师进行核查并发表明确意见。

　　7.年报166页显示，公司作为担保方，为北京北控光伏科技发展有限公司等关联人合计提供了2亿元的担保;作为被担保方，接受了诺亚方舟提供的2,450万元的担保。要求公司核对前述披露内容的准确性，并说明关联担保的审议和临时信息披露情况(如适用)。

　　头图来源：123RF

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