新三板精选层小IPO第16审：中航泰达、殷图网联过会

　　7月2日，资本邦获悉，全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2020年第16次审议会议(普通程序)于2020年7月1日上午召开，中航泰达、殷图网联精选层小IPO申请通过审议。 图片来源：全国中小企业股份转让系统网站

　　中航泰达(836263.OC)于2016年3月22日挂牌新三板，是一家工业烟气治理领域综合服务商。中航泰达本次拟发行不超过3499万股人民币普通股，每股面值1.00元，预计募集资金3.50亿元，将投资于环保装置平台化运营升级建设项目及补充流动资金。

　　2017年-2019年，中航泰达实现营业收入1.55亿元、4.35亿元、4.64亿元;实现归属于母公司所有者的净利润分别为912.93万元、3894.21万元、2911.56万元。

　　全国股转系统挂牌委对中航泰达提出以下审议意见：

　　1.挂牌委要求中航泰达进一步披露完善会计基础的措施和整改效果，预计成本与实际成本差异的会计处理方法，未计提质保金预计负债是否符合行业惯例，请发行人就前述事项作风险提示。

　　2.挂牌委要求中航泰达结合毛利率情况、资产负债率、资金安排等分析并补充披露持续获取项目的能力。

　　殷图网联(835508.OC)于2016年1月15日挂牌新三板，主营电力变电站远程综合监控系统的设计、研发和销售业务。

　　2017年-2019年，殷图网联实现营业收入7248.53万元、7315.40万元、8724.63万元;实现归属于母公司所有者的净利润分别为1756.60万元、2019.55万元、2015.36万元。

　　全国股转系统挂牌委对殷图网联提出以下审议意见：

　　1.

　　报告期发行人经营管理模式变化为向前员工及前员工近亲属控制的企业采购技术服务。(1)挂牌委要求殷图网联进一步补充披露与前述公司的具体采购模式，经营管理模式变化前后采购情况、资金营运及项目成本等差异情况。(2)挂牌委要求殷图网联根据实质重于形式原则进一步分析论证并披露前员工及前员工近亲属控制的企业是否为发行人关联方，是否构成关联交易非关联化，是否存在关联方或第三方代垫成本费用情形，是否存在通过技术服务费调节利润的情形。请保荐机构、申报会计师补充核查并发表意见。

　　2.关于募投项目。(1)挂牌委要求殷图网联进一步补充披露募投项目的内容，论证披露募投项目的合理性和可行性，发行人目前的人员构成能否支撑募投项目运营和发行人未来业务发展，并作风险提示。(2)挂牌委要求殷图网联进一步补充披露目前业务模式与可比公司之间的差异，以及募投项目投产后可能发生的业务模式变化与可比公司之间的差异。

　　头图来源：图虫

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