营业外收入2.36亿元 安妮股份被监管层质疑人为调节利润

　　5月21日，资本邦获悉，【安妮股份(002235)、股吧】(002235.SZ)披露年报收到深交所关注，深交所问询函要求公司就以下事项加以说明或者补充：

　　1、报告期内，公司实现营业收入4.32亿元，同比上年下降39.46%;归属于上市公司股东的净利润为2,405.76万元，同比上年下降68.15%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-2.40亿元。要求补充说明：

　　(1)报告期内公司营业外收入为2.36亿元，主要系注销业绩赔偿股份产生的收益。要求说明年报中因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点的合理性，以及是否存在人为控制业绩补偿收入时点的情形;

　　(2)本年度畅元国讯实现营业收入1.39亿元，净利润0.44亿元，较上年下降52.79%，但年报也显示，畅元国讯2020年至2024年预计营业收入增长率分别为48.39%、14.89%、10.30%、5.27%、1.98%，2025年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。要求公司说明畅元国讯近期业务大幅下滑的原因、后续预计增长率尤其是2020年的增长率的合理性。计提畅元国讯商誉减值2.21亿元，要求说明商誉减值的充分性以及是否存在人为调节利润的情形。

　　2、报告期内，公司版权相关业务收入合计9,711.63万元，同比上年下降28.53%。其中版权技术及保护业务毛利率为68.90%，同比上年增长8.39%;版权交易与增值业务毛利率为60.68%，同比上年增长5.07%。

　　(1)要求补充披露公司版权相关业务营业成本的主要构成以及比上年增减情况，并说明版权业务收入明显下降而毛利率明显增长的原因及合理性。

　　(2)公司从事版权业务的子公司包括畅元国讯、厦门安妮和版全家，三家公司报告期内分别实现净利润4,357.43万元、-4,156.00万元和0.002万元。厦门安妮报告期内营业收入仅为750.90万元，版全家报告期内无收入且净资产为负。要求补充披露上述三家公司过去三年主要经营数据、主营业务的异同，并说明厦门安妮亏损金额远大于营业收入的原因及合理性、以及三家公司经营业绩差异巨大的原因。等等。

　　3、报告期末，公司应收账款余额为2.66亿元，其他应收款余额为3,021.43万元，其中往来款为2,678.83万元。按欠款方归集的应收账款期末余额前五名中，向日葵影视、浙江天意、北京绿芽的应收账款余额分别为7,225.00万元、6,337.60万元、1,725.00万元。按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名中，北京布偶的联合摄制投资款余额1,063.00万元、天津启泰的联合宣发款余额为1000.00万元。

　　(1)2018年度公司影视剧投资业务收入为1.29亿元，本年度收入为0。要求公司补充披露2019年收入确认为0的主要原因及合理性，是否存在人为操纵的情形，说明是否存在投资款被占用的情况。

　　(2)要求公司分别列示与向日葵影视、浙江天意、北京绿芽三家公司过去三年的销售收入金额、各报告期末应收账款余额、主要合作方式、信用政策、回款情况、是否为关联方、是否履行审议程序及披露义务等，并说明是否存在投资款被合作方占用的情况。

　　(3)要求公司说明与北京布偶、天津启泰的联合摄制、宣发款的具体流向情况、预计回款时间以及坏账计提的充分性。

　　(4)要求年审会计师就上述问题进行核查，并就公司影视业务相关收入真实性、资金投向的真实性、相关会计处理的合规性、上市公司资金是否存在被合作方占用情形发表明确意见。

　　4、报告期内公司游戏相关业务收入总额为2,758.44万元，较上年下降82.89%。要求公司补充披露游戏相关收入、成本的具体构成、主要客户、合作模式、收入确认方法等，并说明游戏相关业务收入大幅下降的原因及合理性。

　　5、报告期内，公司艺术品销售收入为524.87万元，且该业务毛利率为100%。要求说明上述艺术品销售的具体情况，交易对手方与上市公司控股股东及关联方之间是否存在关联关系。要求说明艺术品销售毛利率为100%的原因及合理性。

　　6、报告期末，公司货币资金余额为2.46亿元，交易性金融资产余额为6.31亿元，主要为结构性存款。要求公司说明：

　　(1)结构性存款的具体内容，

　　(2)公司货币资金是否存在未披露的受限情形以及被控股股东或关联方占用的情形。

　　头图来源：图虫

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