*ST凯迪签署重大重组框架协议 拟打包出售近140亿资产

　　上证报讯（记者 孔子元）*ST凯迪公告，公司、中战华信资产管理有限公司、阳光凯迪新能源集团有限公司签署重大重组框架协议，协议各方同意此次重大重组拟通过“股权重组+资产处置+债务重构”联合重组方式，大股东凯迪集团同意适时情况下向中战华信托管其所持凯迪生态(000939,股吧)股权。

　　本次重组拟主要以处置非主业资产包为切入点，实现降低债务规模、推动债务分类重构目标，并以资产处置现金流推动债务重组及主业恢复经营，并最终引进战略投资人完成股权重组、全面恢复生产经营，帮助上市公司恢复健康经营轨道。公司拟打包处置出售其部分业务板块资产的账面总资产价值暂估为139.42亿元，中战华信及公司同意采取“标底底价+溢价分成”方式打包出售，其中标底底价为40亿，溢价分成办法由协议各方协商后另行确定。

　　【公司报道】

　　　　【科融环境(300152)、股吧】踩雷*ST凯迪商票 上半年将亏损

　　7月31日晚间，科融环境(300152)发布公告称，由于公司持有的【*ST凯迪(000939)、股吧】商业承兑汇票到期未兑付，根据会计准则规定，对个别事项重新认定，增加资产减值损失。科融环境也将此前预计的2018年上半年净利润从1000万元-1500万元（同比下降40%-60%），大幅向下修正为亏损3600万元-4100万元。

　　　　*ST凯迪 新总裁上任仅15天即辞职

　　*ST凯迪危机未了，人事动荡却仍在继续。仅仅15天，*ST凯迪新上任的总裁江海因身体原因无法履行总裁职务，于7月25日提交辞职信，申请辞去总裁职务。

　　　　科融环境踩雷*ST凯迪商票 上半年将亏损

　　*ST凯迪（000939）债务危机事件仍在继续发酵。

　　7月31日晚间，科融环境(300152)发布公告称，由于公司持有的*ST凯迪商业承兑汇票到期未兑付，根据会计准则规定，对个别事项重新认定，增加资产减值损失。科融环境也将此前预计的2018年上半年净利润从1000万元-1500万元（同比下降40%-60%），大幅向下修正为亏损3600万元-4100万元。

　　业绩利空早有预兆

　　科融环境本次业绩利空其实早就有迹可循。

　　年报显示，2017年报告期末公司持有*ST凯迪出具的商业承兑汇票，票面金额为7356.35万元，票据到期日为2018年6月29日。今年5月下旬，在*ST凯迪被曝出债务逾期事件后，科融环境的股价也随即出现了一波超过30%的大跌。

　　不过，科融环境在7月14日公布的2018年上半年业绩预告中称，“根据*ST凯迪披露的财务状况情况，公司认为尚没有证据证明公司债权存在明显减值迹象。公司将持续关注*ST凯迪的各项重组进展情况，随时对该公司进行风险评估与测试，并及时履行信息披露义务”。

　　对于公司的这一说法，深交所似乎并不认可。7月17日，深交所向科融环境下发关注函，要求科融环境说明截至2018年6月30日对*ST凯迪的债权金额，以及应收其商业承兑汇票是否已兑付。

　　深交所还要求科融环境对*ST凯迪债权计提的减值金额、2018年以来的回款情况等补充说明“公司认为尚没有证据证明公司债权存在明显减值迹象”的判断依据及相关减值计提是否充分。

　　事实上，这已是科融环境第二次因*ST凯迪商业承兑汇票能否按期兑付而收到深交所问询函。5月28日，深交所就公司2017年年报中公司对*ST凯迪的应收账款会计处理问题及相关兑付风险下发问询函，公司彼时回复称：“凯迪生态2017年度亏损系由计提资产减值准备形成，现金流未受到影响。”

　　增加坏账准备逾6000万

　　在深交所的连续催问下，科融环境最终吐露实情。同样是在7月31日晚间披露的回复深交所问询函的公告中，公司称截至2018年6月29日，公司持有*ST凯迪出具的商业承兑汇票已经承兑期限到期，*ST凯迪到期无承兑。现冲回应收票据7356.35万元，增加应收账款7356.35万元，增加坏账准备6038.37万元。

　　而对于此前作出“认为尚没有证据证明公司债权存在明显减值迹象”的判断，科融环境给出了三点解释。

　　一是*ST凯迪6月29日披露的2017年年报中，在计提资产减值准备21.17亿元的情况下，净资产规模仍有94.84亿元。科融环境认为，公司对*ST凯迪的债权属于一般债权，按照现行法律法规规定，一般债权清偿排在*ST凯迪股东权益之前。

　　二是*ST凯迪7月12日披露的《关于媒体见面会的公告》，称至2018年7月11日其已有10家电厂开工生产，说明公司经营状况有所向好。

　　三是*ST凯迪在媒体见面会称，将通过资产重组、债务重组和股权重组等三种方式寻求尽快恢复业务，资产重组将剥离非生物质发电的其他资产，除了47个生物质发电厂之外，还有林地、风电、煤炭、蓝光电厂、小水电、80多个在建项目、北海生物质燃油项目等等，资产规模大约有140亿元，优化资源配置，并表示债务重组初步方案近期就会出台。

　　科融环境当时认为，*ST凯迪虽然持续经营存在重大不确定性，但正在积极重组，按对*ST凯迪应收账款以账龄分析法计提坏账准备能反映对*ST凯迪应收账款预期减值损失。

　　但*ST凯迪的实际情况远没有科融环境当初认为的那么乐观。*ST凯迪7月25日晚公告称，目前逾期债务共计31.71亿元，逾期债务占最近一期经审计净资产的比例为29.82%。*ST凯迪创始人、前任董事长陈义龙则欲重回公司董事会，返回台前“救火”。

　　除了下修业绩预告，科融环境表示，将严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》相关规定，对公司有关部门责任人进行责任认定。

　　有意思的是，作为前次披露业绩预告的主要负责人——科融环境前董秘秦庚立于7月19日提交了辞职报告，这距离他2018年6月1日上任科融环境董秘，还不到2个月时间。（ 李映泉）

　　　　*ST凯迪 新总裁上任仅15天即辞职

　　*ST凯迪危机未了，人事动荡却仍在继续。仅仅15天，*ST凯迪新上任的总裁江海因身体原因无法履行总裁职务，于7月25日提交辞职信，申请辞去总裁职务。

　　7月10日，*ST凯迪召开董事会免去张海涛的公司总裁和财务总监职务，聘任江海担任公司总裁。同时，董事会还同意增选陈义龙、江海、孙守恩为董事候选人,由于增选董事的事项还需股东大会审议通过，公司已决定8月3日召开2017年年度股东大会，其中一项议案是审议新增董事事项。

　　记者查阅*ST凯迪2009年年报发现，2009年，48岁的江海任期未满，因工作调动辞去了董事职务，不再担任公司董事长、总经理职务，从*ST凯迪淡出。时隔9年，57岁的江海于7月10日又被聘任为公司总裁，并被提名增选董事。但是选举董事的股东大会还没召开，上任仅15天的新总裁江海就辞去总裁职务。

　　除*ST凯迪人事震荡未平，公司债务逾期情况也没有缓解。7月26日，*ST凯迪公告债务到期未能清偿的情况。公告显示，公司目前逾期债务共计31.71亿元，比7月4日公布的金额增加了1.9亿元，公司表示，正在积极与债权人进行沟通，部分债权人已经与公司达成了缓解债务违约问题的协议，同意帮助公司迅速恢复生产经营，部分电厂已恢复生产。记者还获悉，*ST凯迪截至7月26日仍在发电的生物质电厂有8家，比记者7月11日采访时相比减少了2家。

　　对此，公司公告称，未来公司也可能面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息等情况，增加公司的财务费用，加剧公司面临的资金紧张状况。

　　7月11日，记者参加了*ST凯迪召开媒体见面会，会上控股股东阳光凯迪董事长陈义龙表示：“公司出现危机，我非常痛心，这次主动请战准备回到上市公司，将全力以赴尽快化解危机。”

　　此次媒体见面会引起了深圳交易所的关注，并就陈义龙是否为公司实际控制人、是否存在控股股东阳光凯迪或其董事长陈义龙凌驾于公司内部控制之上的情形或风险等问题发关注函。

　　7月21日，*ST凯迪在回复中表示，公司任何股东均无法依据持股比例或通过董事会多数席位的方式对阳光凯迪集团进行实际控制，公司无实际控制人；也不存在陈义龙凌驾于公司内部控制之上的情形。

　　据记者不完全统计，2018年以来，*ST凯迪共收到5份深圳证券交易所的关注函和问询函，其中7月份连续收到3份关注函和问询函。

　　值得注意的是，7月份，深圳证券交易所在关注函中提出公司年度股东大会召开时间问题、媒体说明会的情况等种种问题。其中，关于2017年年报问询函，*ST凯迪公告称延期至2018年8月2日前回复。

　　在分析人士看来，*ST凯迪目前面临的危机，需借助重组来化解，包括资产重组、债务重组和股权重组。而对于公司重组事宜，公司也曾表示会尽快出台，只是，直至现如今公司的重组事宜仍未有实质性进展。

　　（记者 赵谦德 见习记者 李万晨曦）

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