宝利国际1.95亿货币资金受限，深交所：是否被挪用占用？

　　5月25日电 24日，宝利国际发布公告称，公司收到深交所问询函，要求说明公司报告期沥青期货及理财产品投资的具体内容，货币资金受限或设定抵押的情况及原因，存在大量资金和大额理财产品但同时大量举债的原因及合理性。

　　公告称，宝利国际2019年报显示，实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)3950.26万元，非经常性损益金额为3557.15万元，占报告期实现净利润的90.05%。其中，投资收益3127.48万元，包括沥青期货投资收益1859.39万元、理财产品的投资收益1584.90万元；政府补助580.97万元。

　　深交所要求宝利国际说明报告期沥青期货及理财产品投资的具体内容，相关投资收益形成过程、确认依据及投资收益到账情况；公司本期计入当期损益的政府补助款项到账情况以及相关收入确认依据。请年审会计师核查并发表意见。

　　年报显示，报告期末，宝利国际货币资金余额为7.21亿元，交易性金融资产中理财产品余额为1.81亿元，其中1.7亿元被质押用于开具银行承兑汇票；其他流动资产中理财产品余额为 1.57亿元，其中0.64亿元被质押用于开具银行承兑汇票，0.45亿元被质押用于借入银行贷款，长期借款、短期借款余额合计12.35亿元。

　　对此，深交所要求宝利国际说明公司货币资金的存放情况，银行对账情况，涉及的母公司及子公司银行账户及金额，母公司及各子公司日常营运资金需求、账面资金规模与其业务规模是否匹配，资金是否存在被挪用或占用的情形。

　　公告还显示，宝利国际期末货币资金余额中1.95亿元处于受限状态，其中银行承兑汇票保证金余额1.2亿元，较期初增长132.02%；质押的定期存款余额5000万元，期初为0元；信用证保证金750.29万元，较期初增长274.04%。深交所要求宝利国际说明货币资金受限或设定抵押的情况及原因，款项是否能够随时支取，是否存在期末资金集中转入、期初大额资金转出的情形；请上述受限货币资金对应承兑汇票、定期存款质押款、信用证的用途，是否存在资金被挪用或占用的情形。

　　此外，宝利国际2018年、2019年委托理财发生额分别为4.26亿元、7.54亿元，均为银行理财产品；购买理财产品支付的现金分别为3.05亿元、5.33亿元；理财产品的投资收益分别为0.14亿元、0.16亿元。深交所要求宝利国际说明公司本期委托理财发生额较上期大幅增长的原因及合理性，银行理财产品发生额与购买理财产品支付的现金存在差异的原因，结合相关理财产品收益率说明理财产品的投资规模是否合理；

　　针对宝利国际报告期公允价值变动收益明细中，本期银行理财产品公允价值变动收益为-326万元，深交所要求其说明报告期理财产品的投资内容和最终资金投向，交易性金融资产中理财产品与其他流动资产中理财产品的差异，相关分类是否符合《企业会计准则》的相关规定，各产品的收益率是否存在异常，收益是否到账，理财机构名称，理财风险管控情况，理财资金是否存在流向你公司客户及关联方、控股股东及关联方的情形。

　　宝利国际年报中所有权或使用权受到限制的资产情况显示，报告期末你公司交易性金融资产、其他流动资产中理财产品合计2.8亿元存在受限情形，受限原因为被质押用于开具银行承兑汇票或借入银行贷款，深交所要求宝利国际列示用于质押的理财产品的具体内容，包括收益率、发行银行等，开具银行承兑汇票、贷款银行、贷款金额、利率等明细情况；结合上述问题回复说明你公司账面存在大量资金和大额理财产品但同时大量举债的原因及合理性，以及购买理财产品的同时用理财产品质押以开具银行承兑汇票和借入银行贷款的原因及合理性，是否存在资金使用效率低的情形。请年审会计师核查并发表意见。

　　宝利国际2020年4月29日晚间发布一季度报告显示，一季度归属于母公司所有者的净利润亏损1591.37万元，上年同期净利润328.35万元，由盈转亏；营业收入1.77亿元，同比减少30.0%。