康力电梯:华领资产违约风险后续,未收到相关投资本金及其收益
摘要: 12月10日,康力电梯(002367.SZ)回复深交所问询函。2019年11月26日,公司对外披露《关于公司购买的理财产品的风险提示公告》,公司持有的7900万元华领定制9号银行承兑汇票分级私募基金存在期满相关投资本金及收益不能如期、足额兑付的风险。
12月10日,【康力电梯(002367)、股吧】(002367.SZ)回复深交所问询函。
2019年11月26日,公司对外披露《关于公司购买的理财产品的风险提示公告》,公司持有的7900万元华领定制9号银行承兑汇票分级私募基金存在期满相关投资本金及收益不能如期、足额兑付的风险。
此外,截至目前,公司及子公司购买的非银行理财产品中,11,000万元良卓资产稳健致远票据投资私募基金、3,000万元大通阳明18号一期集合资产管理计划存在兑付风险,公司在2018年年报中对上述理财产品分别计提8,200万元和3,000万元减值准备。
深交所对上述事项表示关注,要求公司就以下事项进行核查并做出说明:
1、结合投资资金损失的可能性、华领资产法定代表人孙祺及其配偶董敏出具的《保证承诺函》等保证文件,详细说明存在兑付风险的理财产品对公司2019年年度报告可能产生的影响,包括对归属于上市公司股东的净利润的影响。
康力电梯回复:就华领定制9号银行承兑汇票分级私募基金(以下简称“华领定制9号”)对公司2019年年度报告可能产生的影响,包括对归属于上市公司股东的净利润的影响,公司认为:
一、依据华领资产通知的新的收益分配方案,2019年11月26日为公司持有的“华领定制9号”基金份额赎回日,投资期限届满,公司尚未收到相关投资本金及其收益。截止本关注函回复日,公司仍未得到资金兑付,已构成实质性违约。后续如无法足额兑付相关投资本金及其收益,可能会对公司经营业绩构成不利影响。
二、上海公安局浦东分局于12月2日发布警方通报,已对华领资产以涉嫌集资诈骗罪立案侦查,对华领资产法定代表人孙某等4名犯罪嫌疑人依法采取刑事强制措施,案件正在进一步侦办中;警方将全面收集证据,推进案件侦办,追赃挽损、资金核查等工作,最大限度保护投资人合法权益。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条:查封、扣押、冻结的涉案财物,一般应在诉讼终结后,返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的,按照集资参与人的集资额比例返还。在非法吸收公众存款和集资诈骗等涉众型案件中,总体原则是就相关财产进行同比例清算,但目前公司无法获知华领资产有多少资产可供清偿,投资人损失金额尚难确定。具体应以公安机关正式发布的权威信息为准。
三、公司已成立专项小组,聘请专业律师团队,跟踪该事态发展,寻求解决方案,以最大程度减少公司损失;公司已委托律师通过“上海经侦非法集资案件投资人信息登记平台”进行网上登记备案;公司将采取法律手段,结合公司已获取的《保证承诺函》、“确认书”、“债权债务确认书”和“抵押合同”等材料,依法行动,以维护公司合法权益。
四、公司目前尚不能取得确凿、可靠的证据支持公司作出准确的会计评估。假如以公司对“华领定制9号”投资本金7,900万元为预计损失最大值为计算依据,对比公司最近一期经审计(2018年度)归属于上市公司股东的净利润1,554.78万元计算,占2018年度归属于上市公司股东的净利润的比例为508.11%;对比公司最近一期经审计(2018年度)归属于上市公司股东的所有者权益31.54亿元计算,占2018年度归属于上市公司股东的所有者权益的比例为2.50%。
综上,鉴于公司目前所掌握的信息有限,华领资产所遇到的问题及具体情况尚不明朗,没有足够的证据能够支持公司做出较为正确、合理的判断。相关风险评估乃是基于该初步信息出于谨慎性原则而做出,最终应以后续经有关机构或部门确认的为准。因此公司暂不能合理预计本次投资对公司2019年年度报告可能产生的影响。截止本关注函回复日,公司暂未有对因投资“华领定制9号”的投资款项而计提资产减值准备的计划。
公司后续如获取进一步的相关信息,将根据该事件具体进展情况,秉承谨慎性原则,合理的作出相应的会计处理。首先,公司将于2019年度审计报告出具日前,根据获取的进一步信息对该项资产进行减值测试。如在华领资产问题没有妥善解决之前,持续缺乏进行减值测试的基础,公司将于各报告期末根据获取的进一步信息对该项资产持续进行减值测试。
会计师已对该事项发表意见:“鉴于公司目前所掌握的信息有限,华领资产所遇到的问题及具体情况尚不明朗,没有足够的证据能够支持公司做出较为正确、合理的判断。相关风险评估乃是基于该初步信息出于谨慎性原则而做出,最终应以后续经有关机构或部门确认的为准,因此目前暂不能合理预计对公司2019年年度报告可能产生的具体影响金额。公司将于报告期末根据获取的进一步信息对该项基金资产持续进行减值测试。”
此外,2019年3月20日,公司披露公告称,使用闲置自有资金购买的“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”的受托方上海良卓资产管理有限公司(以下简称“良卓资产”)涉嫌出现违规情形。公司持有该私募基金合计11,000万元份额尚未到期,公司目前了解到该私募基金存在重大违约风险,基金管理人涉嫌未按合同约定使用受托资金,可能导致公司相关投资资金不能如期、足额收回。
2019年9月19日,公司对外披露《拟对外战略投资的公告》称,公司计划使用自有资金800万美元,以基石投资者的身份参与认购四川蓝光嘉宝服务集团股份有限公司(以下简称“嘉宝股份”)在香港联合交易所(以下简称“香港联交所”)的首次公开发行股份。你公司将承诺作为基石投资人,在嘉宝股份于香港联交所上市成功之日起6个月内不进行减持。
监管层要求针对投资的私募基金违规使用资金,说明公司采取的资金托管等保障措施以及事后追偿措施。
康力电梯回复:“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”管理人、基金产品均取得中国证券投资基金业协会备案;并根据备案情况、基金合同约定,票据基金在【上海银行(601229)、股吧】(9.140, -0.07, -0.76%)浦东分行开立了“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”相关募集账户和托管账户;公司对票据基金的投资资金亦均按照合同约定汇入托管人控制的募集账户。
如上,票据基金在上海银行浦东分行开立了募集账户和托管账户,同时基金合同约定托管银行应监督基金运作。同时公司还要求追加了管理人关联方提供的第三方责任担保。
公司正在展开的事后追偿措施:
公司已成立专项小组、聘请律师团队,积极与良卓资产、鼎樊实业的负责人沟通磋商,寻求解决方案,以最大程度减少公司的潜在损失;同时运用诉讼手段,向法院提起侵权之诉,以最大限度维护公司的合法权益,具体措施如下:
1、2019年3月22日,公司向苏州市吴江区人民法院分五个案件提起民事诉讼并申请财产保全,合计诉讼标金额为1.1亿元。
2、2019年3月25日,公司代表及聘请的律师团队,前往上海与良卓资产负责人及其代理人、鼎樊实业负责人等沟通、谈判,了解本次事件发生的原因及基金运营的现状,评估基金底层资产状态及价值,商议探讨可行的兑付解决方案。
3、2019年3月25日,苏州市吴江区人民法院向江苏如皋农村商业银行股份有限公司发出《协助执行通知书》,依法冻结上海鼎樊实业有限公司持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司4,900万元的股权。
4、2019年3月28日,公司向中国证券投资基金业协会、中国证券监督管理委员会私募基金监管部、中国证券监督管理委员会江苏监管局、中国证券监督管理委员会上海监管局分别致函《关于提请紧急查处上海良熙、上海良卓及其控制的相关私募基金产品违法违规行为的函》,提起举报,陈述了上海良卓及其团队主要负责人涉嫌采取合同诈骗手段,利用上市公司理财目的,名义上获取上市公司自有资金投向其经中国基金业协会备案的银行承兑汇票类票据投资私募基金产品,实质背信运用受托财产,致使上市公司可能遭受经济损失超过1.1亿元人民币的基本情况,恳请监管部门启动紧急核查,对上海良卓的违法违规行为予以查处。
5、2019年4月1日,苏州市吴江区人民法院向“中国证券登记结算有限责任公司北京分公司”发出《协助执行通知书》,轮候冻结上海鼎樊实业有限公司所持如皋银行(证券代码:871728)股份共4,900万股,冻结期限为实施冻结之日起三年。
6、2019年5月30日,良卓公司就五个案件的管辖权问题向苏州市吴江区人民法院提出管辖异议申请。
7、2019年8月28日,良卓公司与【中原内配(002448)、股吧】(5.170, -0.12, -2.27%)集团股份有限公司的基金案件在河南省孟州市人民法院开庭,公司委托律师参与旁听。
8、2019年9月2日,良卓公司与河南【四方达(300179)、股吧】(5.500, -0.06, -1.08%)超硬材料股份有限公司的基金案件在郑州市中级人民法院开庭,公司委托律师参与旁听。
9、2019年9月4日,在苏州市吴江区人民法院的主持下,公司委托律师与良卓公司代理律师积极沟通、探讨合法可行的调解方案。
10、截止本问询函回复出具日,公司正在通过法律手段维护公司利益,将继续通过各种合法合规方式,最大程度的减少公司潜在损失,维护公司及广大投资者权益。
根据协议,公司作为基石投资者,将支付800万美元。监管层要求说明交易完成后公司持有嘉宝股份的股份比例情况,并说明上述估值的依据及其合理性。
康力电梯回复:综上,公司现间接持有1,620,000股H股嘉宝物业股份,占其股份总数约0.91%。基石投资者参与此次发行,禁售期为自嘉宝物业上市日起(包含上市日2019年10月18日)6个月。
公司对嘉宝物业做出投资决策前,对在港上市内地物业公司的估值进行了分析比对,对嘉宝物业与其他同行公司之间进行了包括收入、收入来源、利润结构、增长潜力、市盈率等估值参数的比较,认为嘉宝物业香港IPO发售股价具有合理性。
图片来源:图虫
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