西域旅游（300859）2024年三季报简析：增收不增利，盈利能力上升

　　据公开数据整理，近期西域旅游（300859）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入2.7亿元，同比上升0.46%，归母净利润1.15亿元，同比下降7.53%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.66亿元，同比下降4.29%，第三季度归母净利润8594.29万元，同比下降8.56%。本报告期西域旅游盈利能力上升，毛利率同比增幅76.2%，净利率同比增幅66.5%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率65.22%，同比减4.08%，净利率43.4%，同比减7.2%，销售费用、管理费用、财务费用总计3911.76万元，三费占营收比14.5%，同比增3.69%，每股净资产5.07元，同比增6.76%，每股经营性现金流0.86元，同比减18.35%，每股收益0.74元，同比减7.5%

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为14.82%，资本回报率强。去年的净利率为35.06%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。

　　融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额2.79亿元，累计分红总额6200.00万元，分红融资比为0.22。

　　商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.34亿元，每股收益均值在0.87元。

　　持有西域旅游最多的基金为诺德新宜灵活配置混合，目前规模为1.21亿元，最新净值1.0176（10月25日），较上一交易日下跌0.77%，近一年上涨11.75%。该基金现任基金经理为顾钰。

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