康力源（301287）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

　　据公开数据整理，近期康力源（301287）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.71亿元，同比上升6.55%，归母净利润4282.27万元，同比下降50.57%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.62亿元，同比上升20.21%，第三季度归母净利润1274.83万元，同比上升16.17%。本报告期康力源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达109.38%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.92%，同比增3.05%，净利率9.14%，同比减53.33%，销售费用、管理费用、财务费用总计8343.85万元，三费占营收比17.7%，同比增35.49%，每股净资产16.63元，同比增3.4%，每股经营性现金流0.32元，同比增1325.74%，每股收益0.64元，同比减58.97%

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为10.15%，资本回报率一般。去年的净利率为15.9%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。

　　偿债能力：公司现金资产非常健康。

　　融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额6.69亿元，累计分红总额1666.75万元，分红融资比为0.02。

　　商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达126.19%）

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