全聚德（002186）2024年三季报简析：净利润减1.8%，盈利能力上升

　　据公开数据整理，近期全聚德（002186）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入10.84亿元，同比下降0.52%，归母净利润7045.16万元，同比下降1.8%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.97亿元，同比下降5.88%，第三季度归母净利润4111.6万元，同比下降6.19%。本报告期全聚德盈利能力上升，毛利率同比增幅879.86%，净利率同比增幅110.85%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.06%，同比减4.56%，净利率6.61%，同比增0.5%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.63亿元，三费占营收比15.07%，同比减5.18%，每股净资产2.85元，同比增7.2%，每股经营性现金流0.42元，同比减13.58%，每股收益0.23元，同比减1.84%

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为5.8%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为3.96%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。

　　融资分红：公司上市17年以来，累计融资总额7.60亿元，累计分红总额8.30亿元，分红融资比为1.09。

　　商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为39.45%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-32.61%）

　　建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）

　　建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7100.0万元，每股收益均值在0.23元。

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