汇洁股份（002763）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

　　据公开数据整理，近期汇洁股份（002763）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入15.47亿元，同比上升2.8%，归母净利润1.34亿元，同比下降24.18%。按单季度数据看，第二季度营业总收入7.81亿元，同比上升1.52%，第二季度归母净利润3836.39万元，同比下降47.23%。本报告期汇洁股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达118.16%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率69.02%，同比增1.04%，净利率9.88%，同比减25.08%，销售费用、管理费用、财务费用总计7.78亿元，三费占营收比50.31%，同比增11.19%，每股净资产4.85元，同比减1.26%，每股经营性现金流0.37元，同比减38.67%，每股收益0.33元，同比减23.26%。具体财务指标见下表：

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为8.95%，资本回报率一般。去年的净利率为7.21%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额7.07亿元，累计分红总额13.86亿元，分红融资比为1.96。

　　商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达118.16%）

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