中科曙光（603019）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收…

　　据公开数据整理，近期中科曙光（603019）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入57.12亿元，同比上升5.77%，归母净利润5.63亿元，同比上升3.38%。按单季度数据看，第二季度营业总收入32.33亿元，同比上升4.21%，第二季度归母净利润4.21亿元，同比上升1.64%。本报告期中科曙光公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达160.91%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率26.25%，同比增0.77%，净利率9.93%，同比减8.94%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.63亿元，三费占营收比8.1%，同比增11.93%，每股净资产12.98元，同比增9.36%，每股经营性现金流-0.64元，同比减192.92%，每股收益0.39元，同比增3.21%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：货币资金变动幅度为-33.12%,原因:本期购建固定资产、无形资产、对外投资等增加及归还银行贷款。

　　应收票据变动幅度为350.89%,原因:本期收到大额商业承兑汇票及银行承兑汇票。

　　应收款项融资变动幅度为440.34%,原因:本期收到大额商业承兑汇票及银行承兑汇票。

　　一年内到期的非流动资产变动幅度为-100.0%,原因:前期购入的大额存单本期已到期。

　　其他非流动资产变动幅度为66.9%,原因:本期新购入大额存单。

　　应付职工薪酬变动幅度为-83.59%,原因:上年计提的绩效奖金本期已发放。

　　应交税费变动幅度为-60.18%,原因:上年计提的税金本期已缴纳。

　　其他应付款变动幅度为-44.46%,原因:本期对于符合解除限售条件的激励对象授予的限制性股票解除限售。

　　长期应付款变动幅度为27.73%,原因:本期收到委托项目款。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-192.89%,原因:上年同期降低原材料囤货，消耗前期库存，购买商品支付现金流量减少。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为24.63%,原因:募投项目已于上年结项，支付的现金流量减少。

　　筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-161.44%,原因:新增贷款减少。

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为8.51%，历来资本回报率一般。去年的净利率为13.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。

　　融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额65.77亿元，累计分红总额15.27亿元，分红融资比为0.23。

　　商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达160.91%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在22.43亿元，每股收益均值在1.54元。

　　重仓中科曙光的前十大基金见下表：

　　持有中科曙光最多的基金为易方达中证人工智能主题ETF，目前规模为55.86亿元，最新净值0.6374（8月23日），较上一交易日上涨0.35%，近一年下跌19.71%。该基金现任基金经理为张湛。

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