创世纪（300083）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

　　据公开数据整理，近期创世纪（300083）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入20.61亿元，同比上升0.31%，归母净利润1.58亿元，同比下降23.0%。按单季度数据看，第二季度营业总收入12.05亿元，同比上升30.39%，第二季度归母净利润9921.57万元，同比上升18.24%。本报告期创世纪公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达928.56%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.96%，同比减1.26%，净利率8.01%，同比减24.36%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.18亿元，三费占营收比10.56%，同比减9.33%，每股净资产3.01元，同比增3.67%，每股经营性现金流-0.05元，同比增15.34%，每股收益0.09元，同比减25.0%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：货币资金变动幅度为-48.38%,原因:使用闲置资金购买理财产品。

　　长期股权投资变动幅度为176.19%,原因:对联营企业投资增加。

　　固定资产变动幅度为8.39%,原因:对外出租设备增加。

　　在建工程变动幅度为157.57%,原因:深圳基地厂房建设投入增加。

　　短期借款变动幅度为389.42%,原因:票据贴现及信用借款增加。

　　合同负债变动幅度为60.38%,原因:预收客户的货款增加。

　　交易性金融资产变动幅度为699.65%,原因:期末持有的理财产品增加。

　　应收款项融资变动幅度为242.41%,原因:以票据结算的应收款项额增加。

　　其他应收款变动幅度为54.72%,原因:应收出口退税款增加。

　　一年内到期的非流动资产的变动原因:报告期内长期应收款重分类增加。

　　长期应收款的变动原因:报告期内新增融资租赁款。

　　应付票据变动幅度为30.71%,原因:支付的票据增加。

　　其他流动负债变动幅度为75.39%,原因:合同负债税金重分类增加。

　　所得税费用变动幅度为89.0%,原因:本期所得税费用增加。

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为4.21%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为5.79%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额66.02亿元，累计分红总额1.10亿元，分红融资比为0.02。

　　商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为48.17%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.25%）

　　建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达928.56%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.91亿元，每股收益均值在0.29元。

　　重仓创世纪的前十大基金见下表：

　　持有创世纪最多的基金为国泰中证机床ETF，目前规模为4.58亿元，最新净值0.7434（8月20日），较上一交易日下跌1.85%，近一年下跌19.6%。该基金现任基金经理为苗梦羽。

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