鼎龙股份（300054）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力…

　　据公开数据整理，近期鼎龙股份（300054）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入15.19亿元，同比上升31.01%，归母净利润2.18亿元，同比上升127.22%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.11亿元，同比上升32.35%，第二季度归母净利润1.36亿元，同比上升122.88%。本报告期鼎龙股份盈利能力上升，毛利率同比增幅33.56%，净利率同比增幅86.63%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率45.19%，同比增33.56%，净利率18.85%，同比增86.63%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.87亿元，三费占营收比12.3%，同比增4.73%，每股净资产4.45元，同比减3.11%，每股经营性现金流0.36元，同比增72.61%，每股收益0.23元，同比增130.0%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：短期借款变动幅度为51.8%,原因:银行借款增加。

　　长期借款变动幅度为55.05%,原因:银行借款增加。

　　营业收入变动幅度为31.01%,原因:半导体材料CMP抛光垫、CMP抛光液、清洗液、YPI、PSPI等产品销量增加。

　　营业成本变动幅度为8.53%,原因:销售收入增加。

　　销售费用变动幅度为10.72%,原因:销售人员成本及营销费用增加。

　　管理费用变动幅度为23.35%,原因:人工成本增加及仙桃产业园、海外公司运行办公费用增加。

　　财务费用变动幅度为137.66%,原因:汇兑收益同比减少及因银行借款利息成本增加。

　　所得税费用变动幅度为192.45%,原因:利润总额增加。

　　研发投入变动幅度为25.21%,原因:公司半导体项目研发投入增加。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为72.16%,原因:本期销售收入增加，销售商品收到的现金增加。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-27.64%,原因:本期收购鼎汇微电子、柔显科技少数股东权益支付现金增加。

　　筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-47.63%,原因:本期股份回购。

　　现金及现金等价物净增加额变动幅度为-212.0%,原因:本期投资活动支付的现金增加。

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为5.67%，资本回报率一般。去年的净利率为10.79%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额27.35亿元，累计分红总额3.82亿元，分红融资比为0.14。

　　商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达417.6%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.43亿元，每股收益均值在0.47元。

　　重仓鼎龙股份的前十大基金见下表：

　　持有鼎龙股份最多的基金为兴全合泰混合A，目前规模为41.84亿元，最新净值1.0336（8月20日），较上一交易日下跌1.11%，近一年下跌22.39%。该基金现任基金经理为任相栋。

　　最近有知名机构关注了公司以下问题：

　　问：公司 2024 年上半年经营情况大概是怎样的？

　　答：2024 年上半年度，公司营业收入 15.19 亿元，较上年同期增长31.01%；实现归属于上市公司股东的净利润 2.18 亿元，较上年同期增长127.22%，营收和利润双增长，且利润增幅显着大于营收增幅。其中，今年第二季度实现营业收入 8.11 亿元，环比增长 14.52%，同比增长 32.35%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.36 亿元，环比增长 67.04%，同比增长122.88%。公司第二季度业绩环比增幅明显，归母净利润创单季度新高，公司也将在下半年继续努力保持良好的业绩发展态势。

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