易点天下（301171）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收…

　　据公开数据整理，近期易点天下（301171）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入10.86亿元，同比上升8.8%，归母净利润1.32亿元，同比上升10.44%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6.05亿元，同比上升15.23%，第二季度归母净利润8179.63万元，同比上升4.73%。本报告期易点天下公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达378.08%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率21.12%，同比减11.95%，净利率11.98%，同比增1.4%，销售费用、管理费用、财务费用总计5291.28万元，三费占营收比4.87%，同比增17.44%，每股净资产7.4元，同比增5.12%，每股经营性现金流0.28元，同比增662.51%，每股收益0.28元，同比增12.0%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：货币资金变动幅度为65.79%,原因:经营活动现金、赎回理财产品收到现金、取得借款收到现金同时增加，综合导致现金流量净额增加。

　　短期借款变动幅度为552.16%,原因:新增短期借款。

　　合同负债变动幅度为-32.24%,原因:广告推广服务款减少。

　　其他应收款变动幅度为47.52%,原因:应收广告销售代理业务代收款增加。

　　应交税费变动幅度为-34.14%,原因:香港公司离岸豁免冲减所得税。

　　其他应付款变动幅度为72.87%,原因:广告销售代理应付款增加。

　　交易性金融资产变动幅度为-62.31%,原因:赎回理财产品。

　　其他非流动金融资产变动幅度为239.13%,原因:新增投资。

　　衍生金融资产的变动原因:新增衍生产品投资。

　　衍生金融负债的变动原因:新增衍生产品投资。

　　库存股的变动原因:赎回股份。

　　所得税费用变动幅度为-179.33%,原因:香港公司离岸豁免冲减所得税。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为662.51%,原因:经营活动资金增加。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为159.57%,原因:赎回理财产品收到现金增加。

　　筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为978.95%,原因:取得借款收到的现金增加。

　　现金及现金等价物净增加额变动幅度为280.98%,原因:经营活动现金、赎回理财产品收到现金、取得借款收到现金同时增加，综合导致现金流量净额增加。

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为5.51%，资本回报率一般。去年的净利率为9.98%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　偿债能力：公司现金资产非常健康。

　　融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额13.73亿元，累计分红总额8022.06万元，分红融资比为0.06。

　　商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.32%）

　　建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达378.08%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.84亿元，每股收益均值在0.6元。

　　重仓易点天下的前十大基金见下表：

　　持有易点天下最多的基金为中邮战略新兴产业混合，目前规模为7.65亿元，最新净值4.035（8月19日），较上一交易日上涨0.42%，近一年下跌10.21%。该基金现任基金经理为吴尚。

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