信质集团（002664）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收…

　　据公开数据整理，近期信质集团（002664）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入28.66亿元，同比上升41.83%，归母净利润9607.17万元，同比上升1.25%。按单季度数据看，第二季度营业总收入15.72亿元，同比上升52.09%，第二季度归母净利润4905.26万元，同比下降11.18%。本报告期信质集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达451.91%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率10.2%，同比减25.99%，净利率3.34%，同比减26.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计7701.83万元，三费占营收比2.69%，同比减2.24%，每股净资产8.5元，同比增7.31%，每股经营性现金流0.61元，同比增936.07%，每股收益0.24元，同比增0.68%。具体财务指标见下表：

　　财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：营业收入变动幅度为41.83%,原因:本期新能源收入增加。

　　营业成本变动幅度为47.73%,原因:本期收入增加，导致成本增加。

　　财务费用变动幅度为104.6%,原因:本期定期存款利息减少，贷款利息增加。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为941.89%,原因:本期回款增加。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-34.77%,原因:本期新购土地。

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为3.26%，历来资本回报率不强。去年的净利率为5.18%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额5.33亿元，累计分红总额3.51亿元，分红融资比为0.66。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。

　　商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为55.17%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为4.33%）

　　建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达28.41%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达18%）

　　建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达451.91%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.28亿元，每股收益均值在0.81元。

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