坤彩科技（603826）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，存货明显…

　　据公开数据整理，近期坤彩科技（603826）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.32亿元，同比上升21.25%，归母净利润4414.46万元，同比上升18.09%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.77亿元，同比上升40.77%，第二季度归母净利润2384.22万元，同比下降0.24%。本报告期坤彩科技存货明显上升，存货同比增幅达37.91%。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率33.33%，同比增2.97%，净利率8.81%，同比减4.5%，销售费用、管理费用、财务费用总计9989.57万元，三费占营收比18.78%，同比增9.29%，每股净资产2.88元，同比减26.55%，每股经营性现金流-0.14元，同比增19.14%，每股收益0.09元，同比增18.02%。具体财务指标见下表：

　　价投圈财报分析工具显示：业务评价：公司去年的ROIC为4.14%，资本回报率不强。去年的净利率为10.7%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。

　　融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额6.11亿元，累计分红总额1.46亿元，分红融资比为0.24。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。

　　商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

　　财报体检工具显示：建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为7.72%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.44%）

　　建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达41.04%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达21.43%、流动比率仅为0.81）

　　建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达55.5%）

　　建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达366.58%）

　　建议关注公司存货状况（存货/营收已达141.38%）

　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.14亿元，每股收益均值在0.46元。

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