审计署公布央企及金融机构审计结果 上市公司密集公布整改进展

　　【审计署公布央企及金融机构审计结果 上市公司密集公布整改进展】6月29日，国家审计署分别公布了10户央企和5家金融机构2014 年度财务收支和资产损益审计情况，指出在财务收支、重大决策、内部管控、廉洁从业方面存在薄弱环节和需要改进的问题，揭示企业重大经营风险隐患和违法违规问题。（证券时报网）

　　6月29日，国家审计署分别公布了10户央企和5家金融机构2014 年度财务收支和资产损益审计情况，指出在财务收支、重大决策、内部管控、廉洁从业方面存在薄弱环节和需要改进的问题，揭示企业重大经营风险隐患和违法违规问题。同日，部分涉及的上市公司公告了涉及问题的整改进展。

　　中国石化公告，国家审计署审计结果表明，控股股东中国石化集团按照公司发展战略积极推进结构调整，推动石油工程、炼化工程方面的公司进行重组上市，启动并完成油品销售业务的混合所有制改革，同时加强制度体系建设，完善招投标管理等方面规章制度，进一步健全法人治理结构。审计也发现，中国石化集团在财务管理和会计核算、企业重大决策和管理、发展潜力、廉洁从业、以前年度审计查出问题整改等方面存在一些问题。对于审计涉及的有关问题，中国石化表示，董事会、监事会、高级管理层针对各类问题进行了专题研究部署，建立了包括责任人问责、具体问题整改和管理体系改进等三个层面的整改工作机制，并积极推进实施。

　　招商蛇口公告，截至公告日，公司对此次审计指出的涉及的具体问题已经进行了整改。公司董事会审议通过了《关于加强关联自然人购房管理的议案》，明确了关联自然人购房的管理、审议及披露程序；积极采取多项措施加强招投标管理，进一步完善招投标管理制度并建立长效机制，细化各个管理环节，强化全过程动态监督；明确项目立项、审批、合同签署等各环节的操作程序，进一步规范公司决策制度，提高科学决策，避免投资风险；全面检查ERP系统的账号使用情况，在日常管理中严格按照《ERP系统使用及作业管理指引》进行操作， 提高项目管理信息的准确性和安全性。

　　中国铝业公告，作为控股股东中铝公司子公司，上市公司对审计提出的四个方面问题进行整改：一、污染物排放及用地审批方面，公司已经完成脱硫脱硝改造工程，通过地方环保部门检测优于排放标准；用地审批手续正在办理。二、项目投资出现投资损失问题上，公司已经进一步规范项目投资论证决策程序，将严格执行 《企业国有资产监督管理暂行条例》和《中央企业投资监督管理暂行办法》(2006 年国资委第 16 号令)有关规定，并积极寻求资产盘活途径。三、应收账款保理融资及预付款业务方面，公司应收账款保理及预付款余额大部分已收回，未收回部分由对方提供了资产担保及相关方的连带担保。四、招投标及廉洁从业问题上，公司完善招投标制度，强化招投标监督，对相关责任人给予了组织处理和纪律处分；对违反中央八项规定人员进行了追责，作出了党纪、 政纪处理。

　　金融机构方面，光大证券和光大银行发布公告，审计结果表明，第一大股东光大集团积极建立健全公司治理机制，完成改革重组，加快实施综合化经营，资产规模逐年增长，盈利水平不断提高， 但也存在一些薄弱环节，其中，涉及两家公司的主要包括财务收支、风险管控和廉洁从业等方面。上市公司表示，截至公告日，已经对审计指出的具体问题已经进行了整改。

　　农业银行公告显示，审计结果表明，银行能够贯彻落实国家经济金融政策，同时指出，银行在财务收支、重大决策制定和执行、业务经营、风险管控和廉洁从业方面也存在一些薄弱环节，需要加以纠正和改进。截至公告日，审计指出问题的整改率达到 99.53%。财务收支行为得到进一步规范，有关会计账务进行了相应调整； 涉及的贷款已采取了相应的风险防范和化解措施，贷款风险基本可控；对相关责任人进行了相应的责任追究。

　　中国人寿公告，审计情况表明，集团公司能够贯彻落实国家经济金融政策，不断提升经营管理水平，多项业务位居行业前列，但在财务收支、重大决策和执行、风险管控和廉洁从业方面也存在一些薄弱环节。本次审计涉及上市公司在业务经营和财务管理方面存在本部超上限缴存住房公积金、部分福利支出未纳入工资总额核算、广告费未按权责发生制进行分摊，个别分支机构通过投保后退保虚增保费、误导销售行为、部分个人违规领取佣金、虚列会议费套取资金用于销售支出等问题；在重大经济决策制度和执行、信息系统建设等方面存在薄弱环节或执行不到位等问题，尚需要进一步改进和完善。上市公司表示已对国家审计署提出的问题全部进行了整改，同时表示本次审计发现的问题对公司整体经营业绩以及财务报告没有重大影响。

　　本次审计署发布了中国石油化工集团公司、中国海洋石油总公司、招商局集团有限公司、中国铝业公司、中国航空工业集团公司、中国东方航空集团公司、中国南方航空集团公司、中国电子信息产业集团有限公司、中国电子科技集团公司、香港中旅(集团)有限公司等10户中央企业2014年度财务收支审计结果公告，以及中国农业银行股份有限公司、中国光大集团股份有限公司、中国人寿保险(集团)公司、中国人民保险集团股份有限公司和中国太平保险集团有限责任公司2014年度资产负债损益审计结果。

　　据介绍，截至2015年末，金融审计5年来已对所有中管金融企业本级实现了审计监督全覆盖。另外，对审计发现的问题，涉及的10户企业已追回违规发放的各项资金，建立健全企业招投标管理、境内外资产管理等方面规章制度609项，处理453人次。

　　(：DF302)