新三板运用科技监管手段提高年报审查的智能化水平

　　全国股转公司近期从多个角度对挂牌公司2018年年报进行了分析。面对海量年报，全国股转公司不仅组建了专门的年报审查小组对重点公司、疑难问题进行问诊，还运用科技监管手段提高年报审查的智能化水平。

　　全国股转公司近日表示，在年报审查中，通过科技监管系统辅助监管人员紧盯挂牌公司财务舞弊风险，如收入真实性存疑、毛利率变动异常、应收账款长期挂账、减值计提不充分等问题。

　　普华永道近日揭秘了科技监管的具体手段，原来大数据、人工智能、流程自动化(RPA)、云计算、应用程序编程接口(API)、区块链等新兴技术已经成为监管科技的常用技术。

　　普华永道称，这是因为随着挂牌公司与日俱增，依靠人工来处理分析监管对象报送的【海量数据(603138)、股吧】(即“数”)逐渐无法满足监管需求，监管机构必须借助新兴技术(即“术”)来全面提升数据处理效率和监管效率。

　　普华永道表示，科技手段可以高效率地赋能各个环节，对企业各方面数据和信息进行快速提炼、比对、深挖、探索，以识别不完整、不规范、不充分和不真实等信息披露违规事项。

　　上述提到的技术可以从四个方面对挂牌企业进行监管。一是实现在上百页的年报和数百份临时公告中快速检索企业信息，明确企业所属行业情况、主营业务商业模式及其变化、企业公众性、监管痕迹等，帮助监管人员快速了解公司基本情况，对企业形成基本认知。

　　二是严密的规则网可以对会计科目和指标进行严密的规则勾稽，自动排查成本、利润、资产、现金流等多角关系的一致性，识别跨周期的异常变化，最终发现违规线索并匹配相应的违规动机。

　　三是大数据AI模型从上千个维度深度学习被监管问询的可疑企业，捕捉其共性，从第二视角透视企业违规迹象，提炼专家经验可能遗漏的信息，从而实现对违规企业的精准定位。

　　四是在识别异常问题后，结合自然语言处理(NLP)技术提炼的附注信息、外部舆情、工商信息等多维度信息，交叉比对公司情况，进一步判定异常合理性。为监管人员提供全景信息，便于其对疑难杂症进行深度核查。

　　普华永道表示，AI技术赋能日常监管只是新兴技术运用于监管科技的起步阶段。随着科技手段在实践中不断完善，监管大数据平台未来进一步智能化识别各类风险的同时，还可以协助挂牌公司实现有效的投融资对接。一方面对企业进行精准画像构建标签，实现对资金提供方的有效推送;另一方面也可从监管视角输出评级，提示风险，帮助企业更好地从金融机构获得融资。