海峡股份拟以船舶组建合资公司 双方评估增值率有差异

　　近日，深交所网站公布的《关于对海南海峡航运股份有限公司的重组问询函》（非许可类重组问询函〔2021〕第18号）显示，9月29日，海南海峡航运股份有限公司（以下简称“海峡股份”，002320.SZ）直通披露了《海南海峡航运股份有限公司出资组建合资公司重大资产重组报告书（草案）》。

　　报告书显示，本次交易以2021年5月31日为评估基准日，广东徐闻海峡航运有限公司以29艘船舶及其附属资产，上市公司控股子公司海南海峡轮渡运输有限公司以18艘船舶及其附属设备及现金人民币4159.84万元，共同出资在海口市新设合资公司琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司（最终以市场监督管理部门核准的名称为准）。公司将通过上市公司控股子公司海南海峡轮渡运输有限公司取得合资公司40%股权，徐闻海峡将取得合资公司60%股权。本次交易构成重大资产重组，不构成重组上市，不构成关联交易，独立财务顾问为中信证券股份有限公司。

　　截至报告书出具日，本次交易的作价情况如下：

　　深交所注意到，在评估基准日2021年5月31日，徐闻海峡29艘客滚船舶及附属设备资产评估前账面价值为15.49亿元，经评估后，评估价值为20.28亿元，评估值比账面增值4.78亿元，增值率30.88%；海峡轮渡18艘船舶及其设备资产评估前账面价值为11.44亿元，经评估后，评估价值为13.10亿元，评估值比账面增值1.66亿元，增值率14.53%。

　　深交所要求公司结合具体计算过程说明同为船舶资产，交易双方评估增值率存在差异原因；根据报告书中标的资产最近三年评估情况，徐闻海峡29艘船舶中，含海装2号、金紫荆、银紫荆、双泰11、双泰11在内的部分船只，以及海峡轮渡18艘船舶中，含海口六号、信海16号在内的部分船只，较账面净值的增值率较高。请公司结合成本法的计算过程、主要参数以及相关船舶的使用年限、剩余寿命等相关因素说明本次评估值较账面净值增值率较高的原因。

　　除上述内容外，深交所还对标的资产营业收入的具体计算过程、交易双方进行表决权委托安排的原因及背景等情况进行问询，要求公司做出书面说明，并在10月25日前将有关说明材料对外披露并报送。