金发科技(600143.SH)：2012年至2015年期间部分贸易性质营业收入没有对应的物流凭据证明 收到警示函
摘要： 金发科技(600143.SH)公布，公司于2021年7月30日收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对金发科技股份有限公司、袁志敏、李南京、何勇军、张俊采取出具警示函措施的决定》(【2021】55 号)，警示函内容如下：
金发科技(600143.SH)公布，公司于2021年7月30日收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《关于对金发科技股份有限公司、袁志敏、李南京、何勇军、张俊采取出具警示函措施的决定》(【2021】55 号)，警示函内容如下：
金发科技股份有限公司、袁志敏、李南京、何勇军、张俊：
经查，金发科技股份有限公司(以下简称“金发科技”或“公司”)在确认2012年至2015年期间部分贸易性质营业收入时，没有对应的物流凭据证明相关商品所有权上的风险和报酬已转移，导致金发科技2012年度至2015年度财务报告分别多确认营业收入5058.89万元、8010.43万元、12860.9万元、8271.14万元，多确认营业成本5053.2万元、7977.02万元、12812.76万元、8231.42万元，少确认营业外收入5.69万元、33.41万元、48.14万元、39.72万元。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40 号)第二条、《企业会计准则第14 号--收入》(财会[2006]3 号)第四条的规定。
袁志敏作为金发科技董事长，李南京作为公司总经理及时任财务总监，何勇军、张俊作为时任公司财务总监，未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务，分别对公司相关违规行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，我局决定对金发科技、袁志敏、李南京、何勇军及张俊采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训、切实加强对证券法律法规的学习，采取有效措施切实整改，于收到本决定书30 日内向我局报送整改报告，同时抄送上海证券交易所。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6 个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
公司已于近期在年审会计机构的协助下，对公司2012年至2020年发生的贸易业务情况进行了全面自查和核实，公司已在2015年后对贸易业务流程和管理程序进行了改进和优化，除公司发生在2012年至2015年期间的无物流凭据证明的贸易收入确认外，不存在其他违反上述规定的收入确认情形。
公司及相关人员收到上述警示函后，高度重视警示函中指出的问题，公司及相关人员将充分吸取教训，切实加强对《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及规范性文件的学习，不断建立健全并严格执行财务和会计管理制度，切实提高公司规范运作水平及信息披露质量，杜绝此类事件的再次发生，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展，并将按照上述警示函要求在规定时间内向广东证监局报送整改报告。
金发科技
