金科文化10亿关联收购加码“汤姆猫” 借款余额30亿

　　互联网贝壳财经讯（记者 张妍頔）7月16日晚间，【金科文化(300459)、股吧】（300459）发布了关联交易公告，以支付现金10.08亿元的方式向公司控股股东金科控股集团有限公司(以下简称“金科控股”) 收购万锦商贸有限公司(以下简称“万锦商贸”)100%股权，以取得相关物业资产用于建设“会说话的汤姆猫”主题商业综合体建设项目。汤姆猫的IP还会“说话”吗？

　　10亿现金收购控股股东关联资产

　　金科文化公告显示，本次收购万锦商贸100%资产，交易价格以具有证券期货从业资格的评估机构出具的评估价值166327.24万元为依据，并经金科文化与金科控股协商一致后确定交易对价为155000万元。但最终的交易价格为现金100839.66万元，在交易过程中，金科文化扣除万锦商贸及子公司与金科控股及子公司之间的往来款9441.88万元，并计提万锦商贸对外担保余额44718.46万元作为应对万锦商贸或有负债之准备金。本次金科文化收购万锦商贸的资金由金科文化自有及自筹资金支付。

　　资料显示，万锦商贸主要从事商业综合体运营和酒店经营业务，旗下的雷迪森酒店系绍兴上虞地区知名的五星级酒店，旗下的时代广场系上虞地区知名的商业综合体。

　　截至2020年5月31日，万锦商贸的资产总计为38253.73万元，负债总计为43236.67万元，所有者权益为-4982.94万元，2019年，万锦商贸实现营业收入11242.02万元，净利润为1343.04万元，2020年1月-5月，万锦商贸实现营业收入3013.54万元，净利润336.31万元。

　　评估报告指出，未来会结合世界级IP“会说话的汤姆猫”，将万锦商贸旗下建筑建设成为“会说话的汤姆猫”主题商业、办公、居住、旅店、展览、餐饮、会议、文娱等城市生活空间。

　　截至2020年3月31日，金科文化的货币资金余额为16.87亿元，其他应收款余额为11.84亿元，短期借款余额为6.28亿元，一年内到期的非流动负债为3.64亿元，长期借款余额为23.53亿元。

　　绕不开的“汤姆猫”

　　在2015年上市之初，金科文化的主营业务是从事氧系漂白助剂SPC的研发、生产和销售，上市第一年，金科文化就开始转型游戏行业。2017年8月，金科文化以向实际控制人朱志刚等交易对手发行股份的方式，合计作价42亿元收购杭州逗宝、上虞码牛各100%股权，而这两家公司的核心资产为持有Outfit7公司56%股权。Outfit7创造了“会说话的汤姆猫家族”这一知名IP，Outfit7公司的估值高达75亿元。

　　2018年3月，金科文化以自有或自筹资金1.02亿美元受让欧亚平持有的United Luck Group Holdings Limited(中文名称：联合好运集团控股有限公司)60%股权和Ever Prosper Holdings Limited(以下简称“Ever Prosper”)持有的联合好运5%股权。本次对外投资完成后，金科文化持有联合好运65%股权，全资子公司金科国际(香港)有限公司(下称“金科国际”)持有联合好运35%股权。

　　上述对外投资前，金科文化已收购Outfit7 56%股权，金科国际通过持有联合好运35%的股权间接持有Outfit7 15.4%股权。上述对外投资后，金科文化间接取得Outfit7剩余的28.6%股权，合计持有Outfit7 100%股权。

　　从2018年年报可知，当年联合好运实现并表，金科文化对联合好运的银行借款做了担保。年报显示，子公司联合好运的28.14亿元的银行借款，由金科文化提供保证担保。

　　截至2020年3月31日，金科文化仍有36.50亿元商誉悬顶。

　　互联网贝壳财经记者 张妍頔