证监会对金亚科技顶格处罚 正在对其IPO中介机构进行全面调查

　　金亚科技(300028,股吧)的保荐机构联合证券在2013年就因在绿大地IPO造假案中未尽职调查收到了来自证监会2400万元的处罚。

　　近日，证监会再次发力，依法对金亚科技2014年度报告虚假陈述给予60万元顶格罚款，对董事长、实际控制人周旭辉合计给予90万元顶格罚款，对多名直接责任人员给予处罚。

　　案件查办过程中，根据有关线索，证监会同时对金亚科技涉嫌欺诈发行等违法犯罪问题进行了全面查处。

　　证监会调查发现，金亚科技为了达到发行上市条件，通过虚构客户、虚构业务、伪造合同、虚构回款等方式虚增收入和利润，骗取首次公开发行(IPO)核准。其中2008年、2009年1月至6月虚增利润金额分别达到3736万元、2287万元，分别占当期公开披露利润的85%、109%。上述行为涉嫌构成欺诈发行股票罪。调查还发现，金亚科技和相关人员还存在伪造金融票证、挪用资金以及违规披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)，证监会专门与公安机关进行了会商，决定将金亚科技及相关人员涉嫌欺诈发行等犯罪问题移送公安机关依法追究刑事责任。

　　于此同时，证监会正在对金亚科技IPO保荐机构、证券服务机构及其从业人员的执业行为进行全面调查。证监会初步查明，保荐机构联合证券、审计机构广东大华德律会计师事务所、法律服务机构天银律师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件，证监会表示将对以上机构依法严肃处理。

　　第一财经记者发现，目前在排队IPO的307家企业中，没有一家聘用了广东大华德律会计师事务所及天银律师事务所。而联合证券于2009年与其大股东华泰证券股份有限公司进行了业务整合，已更名为华泰联合证券有限责任公司。2018年至今，华泰联合保荐的4家企业均顺利过会，其中包括江苏金融租赁股份有限公司和亿嘉和(603666,股吧)无锡药明康德(603259,股吧)新药开发股份有限公司。而仍在排队的名单中，有3家目标登陆创业板企业由华泰联合保荐，分别为深圳市德方纳米科技、北京墨迹风云科技及深圳迈瑞生物医疗电子。另外，由华泰联合担任保荐机构的深圳市新产业生物医学工程于2017年12月已顺利过会，至今未获得批文。

　　此前，联合证券作为绿大地上市的保荐机构，因未发现绿大地在招股说明书中编造虚假资产造假及编造虚假资产、虚假业务收入遭到证监会2400万元的处罚。

　　广州大华德律会计师事务所也曾出现过名称变更。根据证监会2009年6月的公告，深圳大华天诚会计师事务所吸收广东恒信德律会计师事务所专业人员，名称变更为广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙)。根据财会[2007]6号文件，财政部、证监会已收回广东恒信德律会计师事务所的证券许可证。8个月后，证监会发布公告称，广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙)因专业人员转入立信大华会计师事务所，已于2009年12月31日前将其证券许可证交回财政部、证监会。

　　对于此次金亚科技的案件，证监会表示，欺诈发行、违规披露严重违反信息披露制度，严重损害广大投资者合法权益，严重破坏市场诚信基础，始终是证监会监管执法的重中之重。本案移送是证监会综合运用行政刑事惩戒体系遏制IPO环节违法犯罪、净化市场环境的重要工作举措。